近日，財經素養教育成為教育界熱議的話題之一。目前，美國、澳大利亞、加拿大等發達國家已將財經素養教育上升為國家戰略予以推進。研發“中國青少年財經素養教育標準”，探討財經素養教育實施路徑，已成為當務之急。——編者

　　中國教育科學研究院中國財經素養教育協同創新中心課題組（以下簡稱“研制組”）通過比較研究、調查研究、數據抓取與統計、一線座談、專家函詢等途徑，保障“中國青少年財經素養教育標準”（以下簡稱“標準”）研制的合理推進與科學完善。

　　標準指向

　　研制組結合經濟合作與發展組織（以下簡稱“經合組織”）對素養的定義提出，財經素養是個體財經生活中必備的由財經知識、理財技能、財富觀念與信念等構成的基礎修養。

　　通過財經素養教育，可以促使青少年成為一種什么樣的人？研制組認為，青少年在高中畢業后可以順利完成以下角色：可以成為一名自食其力的勞動者，積極創造社會財富和累積個人財富；可以成為一名成熟的個體消費者進入經濟生活，打理個人財務；可以作為一名合格的公民理解國家乃至世界經濟活動，知曉國家經濟與個人財務之間的關系；可以作為一名財富管理者，擁有準確看待貧窮與富有以及正義、道德的財富觀念與信念，既彰顯個體經濟能力的自我價值，又從中享受創造財富帶來的社會責任與人生意義。

　　標準研制的原則與依據

　　標準研制堅持了三個原則：

　　生活實踐與基本知識相融合的原則。財經素養教育不是讓學生去學習系統的財經知識，而是針對學生的財經生活需要，提取經濟學科范疇內必備的、基礎的知識要點，依照個人經濟行為產生、發展與持續的邏輯，演繹出財經素養教育的基本維度，并逐漸細化維度內的結構、結構內的要素以及要素延伸的素養目標，從而構建知識邏輯與和生活邏輯相結合的財經素養教育標準，突出學生財經方面的必備品質與關鍵能力的獲得。

　　中國財經文化傳統與世界趨勢相結合的原則。與西方把財富和道德二元分化不同，我國傳統財經文化中并不完全由經濟理論和經濟規律來支配經濟行為，相反時常把經濟與道德統合在一起思考，相信財富不是獨立于人之外的存在，而是人的價值的具體展現，從而形成了頗有中國特色的義利觀。我們需要將世界趨勢與中國傳統文化相結合，充分展示出財經素養教育標準的中國特色。

　　個人與國家、社會相統一的原則。依據馬克思主義人的本質理論和中國傳統倫理文化的特質，研制組認為經濟生活中不存在純粹的個人，中國青少年是一個與國家、社會、世界息息相關的關系型個體。因此，必須堅守國家、社會、個人三位一體的視角，重視學生對國家財政、世界經濟與個體經濟活動關系的理解，強調國家利益、集體利益和個人利益的根本一致性。青少年的財經素養教育并不單單指向提升個人經濟活動能力的素養，更要推動個人擁有能夠充分了解、理解并適度參與國家、社會、世界經濟活動的素養。

　　同時，標準研制堅持了六個依據：

　　一是政府工作報告。以高中生應該能夠知曉國家經濟狀況為指向，從最近五年的《政府工作報告》中梳理、編碼、聚集起使用的財經概念及相關知識內容，結合十八歲公民應具備的核心素養，形成國家政府視野的財經素養教育標準重點。

　　二是財經類專業教材。以高中生應該了解最基本的財經知識為指向，根據國家級規劃教材對8個財經類相關學科，如經濟、金融、會計、財政、企業管理、保險、國際貿易、產業經濟等學科的結構與核心內容進行梳理，形成學科知識視野的財經素養教育標準重點。

　　三是財經類媒體新聞。以高中生應該能夠了解社會經濟現狀為指向，利用大數據分析方法選取最近半年媒體報道聚焦頻率最高的前100篇財經新聞，從中提取出財經概念及用語，形成經濟社會視野的財經素養教育標準重點。

　　四是國外財經素養教育及相關標準和框架文稿。以中國高中生應該與世界發達國家擁有可以比肩的財經素養為指向，選取美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭等國家的財經素養戰略、財經素養教育標準，以及經合組織、亞太經合組織（APEC）等國際組織制定的財經素養能力框架、財經素養學校教育指南等資料為參考，形成國際視野的財經素養教育標準重點。

　　五是高中政治課程中的經濟學內容。以高中生應該具備的學業水平及核心素養為指向，提取高中政治課程中涉獵的經濟知識，形成學生水平視野的財經素養教育標準重點。

　　六是中國傳統財經文化。聚集中國傳統文化中優秀的財經文化，強化中國傳統理財觀念及道德價值，形成優秀傳統文化視野的財經素養教育標準重點。

　　標準框架的維度和目標

　　研制組依循個體融入經濟社會、參與經濟生活的脈絡，打破慣常的學科知識維度劃分，對所遴選的知識點重新整合，將青少年財經素養教育劃分為“收入與消費—儲蓄與投資—風險與保險—制度與環境—財富與人生”五個維度。維度內涵的素養目標分為認知、技能和態度三種。

　　收入與消費：該維度旨在讓學生了解個人收入與消費的途徑和方式，能夠采取一定的策略管理收入和支出并制定相應計劃，懂得勤勞致富、量入為出、適時規劃、理性消費。同時，了解政府收入與支出的來源與用途，理解政府稅收取之于民、用之于民的原則，知道應認真履行公民納稅義務。

　　儲蓄與投資：該維度旨在讓學生通過了解貨幣的功能與轉化，理解儲蓄也是一種投資，信用對于儲蓄與投資所具有的重要意義。同時，能夠借助對金融機構、經濟信息、個人承受能力等方面的認識，解決一些個人投資及理財決策中的問題，并懂得理性投資、審慎決策、敢于擔當。

　　風險與保險：該維度旨在讓學生了解個人和家庭可能面對的風險，知道風險管控的基本方法以及風險與收益的關系。同時，能夠采取適當的方式預判風險、應對風險，簡單應用符合成本效益的、恰當的風險管理策略，并提升保險意識，懂得通過不同的保險類型分擔經濟風險。

　　制度與環境：該維度涉及宏觀經濟制度和政策環境，國際貿易規則等內容，旨在讓學生了解基本經濟制度以及國際經濟貿易環境與準則，能夠運用財經相關法律法規維護合法權益，并懂得制度是一種契約精神，需要遵守、尊重及共同維護。

　　財富與人生：該維度涉及財富與個人、財富與社會等不同層面，旨在讓學生理解并相信財富與個體生活及生命的意義，財富與國家發展及社會責任的價值，并樹立具有社會意義與人類價值的財富獲取、財富管理、財富傳承的價值觀。

　　標準特點

　　與美國、經合組織的財經素養教育標準相區別，“中國青少年財經素養教育標準”具有以下四方面特點：

　　更重視財經價值觀的引導。國外財經素養教育標準大多把財經素養理解為學生打理個人財務的關鍵能力。研制組認為，教育應該是立德樹人，德育為先，幫助學生樹立正確的財富價值觀才是財經素養教育的根本訴求。因此，標準堅持社會主義教育方針，重視讓學生在財經素養教育中認識自我以及自我與國家、社會、世界的關系，理解貧窮與富有，理解賺取財富的根本動力與目標。

　　更突出個體與社會、國家的經濟關聯。研制組堅守關系型個體的原則，強化個體財經素養中必須包含個人的經濟活動，但又格外重視學生對國家財政、世界經濟的認識與理解。

　　更彰顯優秀的財經傳統文化。標準根植于中華民族傳統文化，培育和弘揚優秀傳統經濟價值觀，并賦予其新的時代精神。因此，在標準五大維度以及認知、技能、態度目標上皆滲透中國傳統經濟文化理念，彰顯文化自信和堅定的中國立場。

　　更強調學生對制度、規則的理解與遵守。基于對中國青少年關系個體特質的認定，以及我國青少年在制度了解與遵守方面的意識薄弱現狀，特設“制度與環境”維度部分，以強調學生對商業規范與經濟規則的遵循，并要求學生了解我國的經濟制度、宏觀經濟政策、金融政策和相關法律法規，知曉經濟全球化背景和財經領域重要的國際規則，強調遵紀守法及合法、合規賺取財富的重要性和必要性。

　　當然，研制組目前呈現的標準只是一個模版，且還在進一步完善過程中。鑒于我國地區經濟發展的不平衡性，實踐地區和群體還需根據實際情況對標準做出相應調整。

　　（作者：張男星 楚曉琳 劉文權 王春春，單位：中國教育科學研究院中國財經素養教育協同創新中心）